Investimenti Immobiliari a Dubai: quali sono le società previste dalla normativa del posto? Perché Dubai è così vantaggiosa in termini di imposte?

Dubai, una gemma scintillante negli Emirati Arabi Uniti, ha guadagnato una reputazione mondiale come centro di commercio e finanza. Questa reputazione è alimentata da un regime fiscale favorevole che attira imprenditori e investitori da ogni angolo del globo. Ma perché Dubai è così vantaggiosa? Com’è la tassazione sugli Investimenti Immobiliari a Dubai?

In questo articolo scopriremo:

• Le forme societarie previste negli EAU
• La tassazione sui redditi delle società e delle persone fisiche
• La nuova Corporate Tax e le differenze tra Free Zones e Mainland
• I motivi per i quali può essere conveniente effettuare degli Investimenti Immobiliari a Dubai

Investimenti Immobiliari a Dubai: le società e la loro tassazione

Prima di esplorare i vantaggi degli investimenti immobiliari a Dubai, è essenziale comprendere le diverse forme societarie previste dalla normativa locale. Queste strutture sono state progettate per fornire flessibilità, sicurezza e opportunità di crescita. Vediamo alcune loro caratteristiche.

• Società a Responsabilità Limitata (LLC): sono tra le forme di società più comuni a Dubai, utilizzate per lo svolgere qualsiasi tipo di attività di tipo commerciale ad eccezione di assicurazioni, investimenti e risparmio);
• Società per Azioni (PJSC o PrJSC): si tratta di società di capitali a costituzione pubblica (PJSC) o privata (PrJSC), spesso utilizzate da imprese di grandi dimensioni;
• Società a Responsabilità Limitata con Unico Socio (Sole Establishment): sono comuni tra i piccoli imprenditori; l’unico socio non solo è l’unico proprietario della società ma è anche responsabile personalmente per tutti gli aspetti finanziari dell’azienda;
• Società in Free Zone (FZCO & FZE): le FZCO (Free Zone Company) sono simili alle LLC, mentre le FZE (Free Zone Establishment) sono società con un unico azionista;
• Società di Partecipazione (Partnership Company): si tratta di società formate da due o più persone fisiche che si uniscono per condurre un’attività commerciale. Solitamente sono utilizzate da professionisti come avvocati, contabili e consulenti;
• Società di Partecipazione a Responsabilità Limitata (LLP): combinano le caratteristiche delle società di persone e delle società a responsabilità limitata.

La nuova Corporate Tax

Gli Emirati Arabi Uniti, nel loro continuo sforzo di diversificare l’economia e garantire una distribuzione equa delle risorse, hanno introdotto una nuova Corporate Tax. Questa mossa ha suscitato interesse e curiosità tra gli investitori, in particolare quelli interessati agli Investimenti Immobiliari a Dubai.

A partire dal 1° giugno 2023, dunque, gli EAU hanno implementato una Corporate Tax del 9% per le società con un reddito superiore a 375.000 dirham, con l’obbiettivo di:

• Garantire una contribuzione equa all’economia degli EAU,
• Mantenere un ambiente di business competitivo, attirando investimenti esteri,
• Diversificare le fonti di reddito del governo, riducendo la dipendenza dal petrolio.

Nonostante l’introduzione della tassa, Dubai rimane competitiva rispetto ad altre giurisdizioni globali.

Investimenti Immobiliari a Dubai: le Free Zones e il Mainland

Le Free Zones rappresentano uno degli aspetti più distintivi e attraenti degli Investimenti Immobiliari a Dubai. Queste zone offrono vantaggi unici che le distinguono dal resto del paese.

Le Free Zones sono aree geografiche designate dal governo degli EAU per promuovere l’attività economica, dotate di regolamenti fiscali e doganali speciali. Ma quali sono i vantaggi reali delle Free zones?

• Esenzione dall’Imposta sul Reddito delle Società: le imprese possono beneficiare di esenzioni fiscali per periodi che variano da 15 a 50 anni;
• Esenzione dall’IVA e Dazi Doganali: le merci importate nelle Free Zones per lavorazione o riassemblaggio possono godere di esenzioni fiscali;
• Proprietà al 100%: gli investitori stranieri possono possedere completamente la loro impresa.
• Rimpatrio dei Capitali: nessuna restrizione sul rimpatrio dei capitali e dei profitti.
• Procedure Semplificate: le Free Zones offrono procedure agevolate per l’apertura di un’impresa.

Il Mainland

Oltre alle Free Zones, il Mainland di Dubai offre una serie di vantaggi unici per gli investitori. Quali sono le sue caratteristiche distintive rispetto alle Free Zones?

• Proprietà dell’Impresa: nel Mainland, gli investitori stranieri possono possedere solo fino al 49% di un’impresa, richiedendo un partner locale che detiene la maggioranza del 51%;
• Flessibilità nelle Attività Commerciali: le imprese hanno una maggiore flessibilità nelle attività commerciali che possono svolgere, senza le restrizioni settoriali presenti nelle Free Zones;
• Commercio con il mercato locale: le imprese nel Mainland possono operare liberamente con il mercato locale degli EAU senza alcun limite in riferimento alle operazioni commerciali.

Investimenti Immobiliari a Dubai: le imposte sulle persone fisiche

Dubai ha costruito la sua reputazione come uno dei luoghi più attraenti al mondo per gli investitori grazie al suo regime fiscale favorevole. Importanti vantaggi fiscali riguardano anche coloro che sono intenzionati ad avviare Investimenti Immobiliari a Dubai!

Vediamo, dunque, quali sono i vantaggi per le persone fisiche ivi residenti!

Assenza di Imposta

Uno degli aspetti più notevoli della fiscalità di Dubai è l’assenza totale di imposta sul reddito per le persone fisiche. Questo significa che, indipendentemente dalla quantità e dal tipo di reddito guadagnato da un individuo ivi residente, egli non sarà soggetto a tassazione. Questo vale anche per chi percepisce reddito derivate d pensione.

Si aggiunge l’assenza di imposte su successioni e d donazioni, nonché sui prodotto derivanti da investimenti in azioni o criptovalute.

Inoltre, è prevista una percentuale IVA pari al 5%. È importante notare che alcuni beni e servizi sono esenti o soggetti a un tasso di IVA pari a zero.

Tasse sulla Proprietà

Per quanto riguarda gli immobili, se da un lato Dubai non ha tasse annuali sulla proprietà, esistono altre tipologie di imposte che è bene conoscere.

La maggior parte degli Emirati impone una tassa municipale sugli immobili, principalmente in riferimento al valore locativo annuale. In genere è obbligo degli inquilini pagare l’imposta, anche se, in taluni casi, gli inquilini e i proprietari di beni immobili sono tenuti a pagare commissioni separate.

Ad esempio, nell’Emirato di Dubai la tassa municipale sulla proprietà è a carico dei proprietari per gli immobili commerciali (2,5% sul valore locativo annuo), mentre per gli immobili residenziali la tassa è a carico degli inquilini (5% sul valore locativo annuo).

Si aggiunge la tassa di registrazione in caso di trasferimento della proprietà di terreni o proprietà immobiliari la cui aliquota è del 4% del valore equo di mercato della proprietà (un costo generalmente condiviso tra l’acquirente e il venditore), da versare al Dubai Land Department.

Attenzione!

Per godere dei benefici fiscali di Dubai, è essenziale stabilire la residenza fiscale nella città. Questo richiede di trascorrere un certo numero di giorni all’anno a Dubai e, in molti casi, di ottenere un visto di residenza. Per i cittadini italiani, è necessario iscriversi all’A.I.R.E. per dimostrare la residenza negli EAU.

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