Consulenza Fiscale Dubai: quanto è davvero importante?

Consulenza Fiscale Dubai

Consulenza Fiscale Dubai: quali sono i benefici fiscali previsti per le società e per le persone fisiche? Cosa prevede la nuova Corporate Tax?

Dubai, parte degli Emirati Arabi Uniti, è un luogo di grande attrazione per le persone fisiche grazie al suo favorevole regime fiscale. Tuttavia, per sfruttare appieno i vantaggi offerti, è necessario comprendere a fondo i regolamenti e le leggi locali. Qui entra in gioco la Consulenza Fiscale Dubai, un servizio indispensabile per chiunque desideri trasferirsi o fare affari a Dubai.

Dunque, in questo articolo scopriremo:

  • Come mai Dubai è una delle mete più ambite al mondo
  • Le forme societarie previste dalla normativa interna del Paese
  • La tassazione sui redditi di impresa e personali e la nuova Corporate Tax
  • Perché è così importante effettuare una Consulenza Fiscale su Dubai

 

Una panoramica sulle società

A Dubai esistono diverse tipologie di società che possono essere aperte da imprenditori e investitori. Una corretta e completa Consulenza Fiscale su Dubai permette di conoscere ogni tipo di società prevista dalle normative del luogo nonché specifiche caratteristiche e requisiti delle stesse.

Di seguito, vediamole nel dettaglio.

Società a Responsabilità Limitata (LLC)

Le Società a Responsabilità Limitata (LLC) sono tra le forme di società più comuni a Dubai. Richiedono, ai fini della lor costituzione, un minimo di due e un massimo di 50 azionisti, ognuno dei quali avente una responsabilità limitata alle quote di capitale ivi acquistate.

Le LLC possono svolgere qualsiasi tipo di attività commerciale (ad eccezione di assicurazioni, investimenti e risparmio) e, grazie alla loro struttura flessibile e alla protezione che offrono ai proprietari, sono spesso la scelta preferita per le piccole e medie imprese. Inoltre, non ci sono restrizioni sul numero di visti che una LLC può ottenere, il che le rende una scelta popolare per le imprese che prevedono di assumere un numero significativo di dipendenti.

Società per Azioni (PJSC o PrJSC)

Le Società per Azioni sono società di capitali a costituzione pubblica (PJSC) o privata (PrJSC). Queste società devono avere un minimo di cinque azionisti e il capitale minimo richiesto varia a seconda della sua forma pubblica o privata.

Queste sono spesso utilizzate da imprese di grandi dimensioni, e sono obbligate per legge a pubblicare i loro bilanci annuali. Le PJSC possono essere quotate in borsa e offrire le loro azioni al pubblico, mentre le PrJSC possono solo emettere azioni a un numero ristretto di investitori.

Società a Responsabilità Limitata con Unico Socio (Sole Establishment)

Le Società a Responsabilità Limitata con Unico Socio sono comuni tra i piccoli imprenditori. Qui, l’unico socio non solo è (l’unico) proprietario della società ma è anche responsabile personalmente per tutti gli aspetti finanziari dell’azienda.

Nonostante la responsabilità personale, molti contribuenti scelgono questa forma giuridica per la sua semplicità e facilità di gestione.

Società in Free Zone (FZCO & FZE)

Le società in Free Zone possono essere di due tipi: FZCO (Free Zone Company) e FZE (Free Zone Establishment). Le FZCO sono simili alle LLC, mentre le FZE sono società con un unico azionista. Queste godono di tutti i vantaggi offerti dalle Free Zones, tra cui

  • l’esenzione fiscale e la
  • piena proprietà straniera.

Le Free Zones sono aree designate all’interno di Dubai che offrono incentivi fiscali e normativi per le imprese. Questi vantaggi possono includere l’esenzione dalle tasse sulle importazioni e le esportazioni, l’assenza di restrizioni sulla proprietà straniera e l’accesso a infrastrutture di alta qualità.

Società di Partecipazione (Partnership Company)

Si tratta di società formata da due o più persone che si uniscono per condurre un’attività commerciale. I partner sono responsabili personalmente e illimitatamente per le obbligazioni della società; proprio per questo sono spesso utilizzate da professionisti come avvocati, contabili e consulenti.

La partnership company permette ai partner di condividere i rischi e i benefici dell’attività commerciale, e offre una grande flessibilità nella gestione dell’azienda.

Società di Partecipazione a Responsabilità Limitata (LLP)

Infine, la LLP è una società di persone in cui alcuni o tutti i partner hanno una responsabilità limitata. Questo significa che essi non sono personalmente responsabili per le obbligazioni della società. Le LLP combinano le caratteristiche delle società di persone e delle società a responsabilità limitata, infatti offrono la flessibilità di una società di persone con la protezione di una società a responsabilità limitata.

Esistono diverse tipologie di società a Dubai che offrono una varietà di opzioni per gli imprenditori e gli investitori. La scelta del tipo di società dipenderà dalle esigenze specifiche dell’attività commerciale e degli obiettivi dell’investitore. Ecco il motivo per il quale, già in questa prima istanza, è fondamentale l’intervento di un professionista nella definizione di una dettagliata Consulenza Fiscale su Dubai.

 

Dettagli sulla nuova Corporate Tax

Ai fini di una corretta Consulenza Fiscale su Dubai, è importante segnalare un significativo cambiamento decorrente dal 1° giugno 2023: gli Emirati Arabi Uniti (EAU) hanno introdotto una nuova Corporate Tax che si applica alle società che operano negli EAU, indipendentemente dal loro tipo o dimensione, avente un tasso fisso del 9%.

Questo tasso si applica a tutte le società con un reddito superiore a 375.000 dirham, ed è stato stabilito per garantire che le società contribuiscano equamente all’economia degli EAU, pur mantenendo un ambiente di business competitivo.

Base imponibile e registri

La base imponibile per la Corporate Tax è il reddito netto della società, ovvero

reddito lordo della società meno le spese inerenti il business aziendale.

Attenzione! Esistono alcune esenzioni alla Corporate Tax che possono riguardare sia le società che operano nelle Free Zones, sia quelle che hanno un reddito inferiore a 375.000 dirham.

L’introduzione della nuova Corporate Tax ha posto obblighi anche con riguardo al corretto mantenimento dei registri finanziari, utili a dimostrare la loro conformità con la nuova disciplina fiscale. Questi registri, da conservare per un periodo minimo di 5 anni, possono essere soggetti a revisione da parte delle autorità fiscali.

 

I vantaggi fiscali per le persone fisiche 

Dubai, come parte degli Emirati Arabi Uniti (EAU), è noto per il suo regime fiscale favorevole per le persone fisiche. Grazie ad una dettagliata Consulenza Fiscale su Dubai è possibile conoscere tutti i vantaggi del luogo.

Vediamoli si seguito!

Assenza di Tasse sul Reddito Personale

Il vantaggio fiscale più significativo per i residenti a Dubai è l’assenza di una tassa sul reddito personale. Questo significa che gli individui che risiedono a Dubai non sono tenuti a pagare tasse su stipendi, redditi da investimenti, redditi da affitti e così via. Si aggiunge l’assenza di tasse sulle successioni o sulle donazioni.

Tasse sulla Proprietà come argomento di Consulenza Fiscale su Dubai

Dubai impone una tassa sulla proprietà conosciuta come tassa di registrazione, dovuta in caso di acquisto di una proprietà.

La tassa di registrazione è attualmente del 4% del valore della proprietà.

Diversamente da tanti altri paesi, a Dubai non esiste alcuna imposizione legata alla “qualifica” di proprietario del bene, da versare annualmente ed in base al valore del bene stesso – un’assenza che rende Dubai molto vantaggiosa per coloro che desiderano effettuare investimenti nel campo dell’immobiliare.

IVA

Dubai ha introdotto l’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) dal 1° gennaio 2018. L’IVA è una tassa indiretta che viene applicata sulla maggior parte dei beni e servizi al tasso standard del 5%. Tuttavia, alcuni beni e servizi sono esenti o soggetti a un tasso di IVA zero.

I vantaggi per i pensionati

Ai fini del trasferimento negli EAU, una Consulenza Fiscali su Dubai deve permettere di valutare anche i vantaggi che il Paese potrebbe riconoscere ai pensionati: anche in tal caso, assenza di imposte!

I pensionati che ricevono una pensione, sia da un ente pensionistico del proprio paese d’origine che da un fondo pensione privato, non sono tenuti a pagare tasse su quel reddito a Dubai. Questo può rappresentare un risparmio fiscale significativo per i pensionati, soprattutto se provengono da paesi che tassano il reddito da pensione.

Attenzione!

Per beneficiare del vantaggioso regime fiscale di Dubai, un contribuente deve acquisire la residenza fiscale in loco.  Questo richiede di passare un certo numero di giorni all’anno a Dubai e può comportare l’ottenimento di un visto di residenza. In ogni caso, il processo per stabilire la residenza fiscale a Dubai è relativamente semplice e diretto.

Per quanto riguarda i cittadini Italiani, per beneficiare del favorevole regime degli EAU il contribuente deve dimostrare di essere ivi residente attraverso la necessaria iscrizione all’A.I.R.E. (Anagrafe della popolazione Italiana Residente all’Estero).

 

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Guarda questo video se vuoi approfondire il tema.

 

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